Die steuerliche Fondsbuchhaltung von Spezial-Investmentfonds ist ein Bereich, in dem fachliche Komplexität und hohe Anforderungen an Prozesse und Ressourcen zusammenkommen. Wer entsprechende Fonds administrieren möchte, muss die umfangreichen Anforderungen des deutschen Investmentsteuergesetzes (InvStG) abbilden, steuerliche Kennzahlen ermitteln und komplexe Prozesse umsetzen. Dafür braucht es nicht nur die entsprechende Technologie, sondern auch Fachwissen und personelle Ressourcen.

Auch die Navaxx S.A. mit Hauptsitz in Luxemburg stand vor dieser Frage. Bereits im Zuge des Investmentsteuerreformgesetzes im Jahr 2017 beschäftigte sich das Unternehmen mit der Thematik. Damals fiel die Entscheidung bewusst dagegen aus, Spezial-Investmentfonds innerhalb des eigenen Leistungsangebots zu administrieren. Die Einführung wäre aufwendig und kostenintensiv gewesen – und gleichzeitig nur für einen geringen Teil der Kunden relevant. Mit IFTaaS® hat sich diese Ausgangslage grundlegend verändert.

Von der Entscheidung direkt in den Betrieb

Das Szenario von Navaxx zeigt, für welche Anforderungen IFTaaS® – Investment Fund Taxation as a Service – konzipiert wurde. IFTaaS® verbindet die technologische Plattform und die digitalisierten Prozesse von Profidata mit der steuerlichen Expertise von KPMG. Die steuerliche Fondsbuchhaltung, die Berechnung der relevanten Kennzahlen und die Erstellung der Feststellungserklärungen nach § 51 InvStG können damit ausgelagert werden, ohne dass Kunden eigene Strukturen aufbauen müssen. Für Navaxx lag darin ein entscheidender Vorteil: Statt ein eigenes Team aufzubauen und in Software zu investieren, kann das Unternehmen die benötigten Leistungen bedarfsgerecht beziehen. 

«IFTaaS® nimmt uns ein hochkomplexes Thema ab und macht es gleichzeitig skalierbar, sicher und sofort nutzbar», sagt Joachim Hennen, Mitgründer von Navaxx. 

Für Ralf Spöth, Geschäftsleitung der Profidata Services AG, liegt genau darin die Stärke: «Das Unternehmen erschliesst sich ein neues Leistungsangebot, ohne die gesamte Infrastruktur selbst aufbauen zu müssen – die Komplexität wird als Service von uns übernommen.» Navaxx muss lediglich die Datenübertragung einrichten, die Parametrierung und technische Bereitstellung übernehmen Profidata und KPMG. 

«Die Einführung war überraschend einfach», sagt Joachim Hennen. Die komplexen steuerlichen Prozesse laufen im Hintergrund, während sich Navaxx auf das eigene Kerngeschäft konzentrieren kann. Auf die Frage, wie viel er im Tagesgeschäft von den dahinterliegenden technischen Abläufen mitbekomme, antwortet Hennen entsprechend knapp: «Eigentlich nichts – und genau so sollte es sein.»

Auch ein einzelner Fonds kann der Anfang sein

Für Ralf Spöth ist gerade diese Einfachheit ein wesentlicher Anspruch von IFTaaS®, denn der Einstieg soll bewusst niedrigschwellig sein. Schon ein einziger Spezial-Investmentfonds kann über den Service abgebildet werden. Sobald das Geschäft wächst, lässt sich die Nutzung entsprechend skalieren und auf grössere Fondsbestände ausweiten.

«Gerade bei Ausschreibungen ist das für unsere Kunden relevant», sagt Ralf Spöth. «Wenn man Spezial-Investmentfonds und die Abbildung des InvStG nicht abdeckt, kann daraus schnell ein Nachteil für das gesamte Mandat entstehen.» Damit wird der Service insbesondere für kleinere Kapitalverwaltungsgesellschaften und internationale Anbieter interessant, die zunächst mit wenigen Spezial-Investmentfonds in den deutschen Markt einsteigen möchten. IFTaaS® ermöglicht den Zugang zu einem Leistungsbereich, der andernfalls erhebliche Investitionen voraussetzen würde.

Für Navaxx ist die erfolgreiche Migration des ersten Mehranlegerfonds mehr als ein weiterer Meilenstein. Sie erweitert den Spielraum im Neukundengeschäft und schafft die Grundlage dafür, künftig noch mehr Mandate mit Spezial-Investmentfonds abzudecken.

Möchten Sie mehr darüber erfahren, wie IFTaaS® Ihr Leistungsangebot erweitern kann? Sprechen Sie mit unserem Experten Ralf Spöth und erfahren Sie, wie Sie die steuerliche Fondsbuchhaltung für Spezial-Investmentfonds effizient und skalierbar auslagern können.